Penzijko a daně
Změna v uplatňování daňových odpočtů od 1. ledna 2024
Na základě změny Zákona o daních z příjmů je od 1. ledna 2024 možné od základu daně pro smlouvy s datem podpisu od 1. 1. 2024
odečíst příspěvky v celkovém úhrnu nejvýše 48 000 Kč ZAPLACENÉ POPLATNÍKEM VE ZDAŇOVACÍM OBDOBÍ
na jeho daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
Pro smlouvy s datem podpisu před 1. lednem 2024 platí, že i pro daňové úlevy lze využít předplatné z let minulých.
Kolik si můžu odečíst z daňového základu?
Můžete si ročně odečíst maximálně 48 000 Kč na jeden nebo více daňově podporovaných produktů na stáří
(jedná se např. o dlouhodobý investiční produkt (DIP), soukromé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče).
Jaké příspěvky lze uplatnit pro daňový odpočet?
Obecně platí, že od základu daně lze odečíst pouze část měsíčního příspěvku, která převyšuje částku, na kterou náleží nejvyšší státní příspěvek.
Do 30. 6. 2024 se jedná o částku převyšující 1 000 Kč, od 1. 7. 2024 pak částku převyšující 1 700 Kč v jednotlivých měsících kalendářního roku.
Státní příspěvky a daňové odpočty
Úspora na dani z příjmu se vztahuje na vlastní měsíční příspěvky účastníka od 1 701 Kč.
Pro získání maximální státní podpory a daňového odpočtu je optimální měsíční úložka 5 700 Kč.
Můžu využít daňový odpočet, když si platím méně než 1 700 Kč (1 000 Kč do 30. 6. 2024) měsíčně?
Ano, mimořádný vklad můžete zaslat kdykoliv v průběhu roku. Pro využití daňových odpočtů se počítají částky nad rámec měsíčního příspěvku převyšující 1 700 Kč,
který slouží pro maximální státní příspěvek. Vždy je nutné oznámit, že si přejete využít zaslanou částku pro daňový odpočet.
Stačí zaslat informaci na e-mail: kbps@kbps.cz nebo nám mimořádný příspěvek nahlásit přes Můj penzijní účet.
Kde najdu daňové potvrzení?
Pokud máte nárok na daňový odpočet, najdete daňové potvrzení:
1. Ve službě Můj penzijní účet
2. V internetovém a mobilním bankovnictví Komerční banky
Můžu si z daní odečíst celou částku, která je uvedena v daňovém potvrzení?
Ano, daňové potvrzení obsahuje pouze částku určenou pro daňový odpočet.
Můžu si odečítat z daní příspěvky, které jsem poslal na doplňkové penzijní spoření svého nezletilého dítěte?
Zákonný zástupce nemůže uplatnit daňovou úlevu z příspěvků, které zasílá na smlouvu nezletilého. Daňové zvýhodnění může ze zákona uplatnit pouze vlastník smlouvy.
K čemu slouží služba daňové optimum?
Služba daňové optimum vždy v prosinci každého roku z předplatného odebere částku pro zajištění plného daňového odpočtu.
Můžu využít daňový odpočet i bez služby daňové optimum?
Ano, služba daňové optimum pouze zajišťuje umístění předplatného.