TIP!
JAK NASTAVIT PLATBY PRO MAXIMÁLNÍ VYUŽITÍ DAŇOVÝCH ODPOČTŮ V ROCE 2024?
Prostředky, které lze využít do daňových odpočtů jsou ty, které převyšují částku pro získání maximálního státního příspěvku a určují se dle aktuálně sjednaného a zaplaceného měsíčního příspěvku ve smlouvě.
Rok 2024 je atypický tím, že pro daňové odpočty lze využít:
- v měsících leden až červen 2024 = vlastní příspěvky zaplacené v roce 2024, které v jednotlivých měsících přesahují příspěvek 1 000 Kč
- v měsících červenec až prosinec 2024 = vlastní příspěvky zaplacené v roce 2024, které v jednotlivých měsících přesahují příspěvek 1 700 Kč
Optimální doplatek pro maximální daňové odpočty je třeba dopočítat individuálně vzhledem k možnostem
využití vícero daňově uznatelných produktů spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
Od roku 2025 je postup jednotný a pro daňové odpočty lze využít vlastní příspěvky zaplacené v daném roce,
které v jednotlivých měsících přesahují příspěvek 1 700 Kč. Tomuto modelu odpovídá doporučení v příkladech níže.
MODELOVÉ PŘÍKLADY
KLIENT 1:
Pravidelně si spořím 5 700 Kč a využívám maximum na státní příspěvky i daňové odpočty.
KLIENT 2:
Pravidelně si spořím 1 700 Kč měsíčně, získávám tak maximální státní příspěvek a prostředky
pro daňové odpočty zasílám mimořádnou platbou jednou ročně ve výši 48 000 Kč.
TIP! Pokud nemáte sjednanou službu “Daňové optimum”, tak mimořádnou platbu 48 000 Kč označte prosím popiskem DANĚ 2024, nebo nám ji ideálně oznamte na email kbps@kbps.cz, abychom věděli, jak je Váš vklad zamýšlen.
KLIENT 3:
Mám na smlouvě vložené prostředky, které jsem zaplatil již před rokem 2024 a využívám je pro získávání státních příspěvků i daňových odpočtů na několik let dopředu. Pravidelně si již nic neplatím.
ŘEŠENÍ:
Protože od 1. 1. 2024 lze vložené prostředky z minulosti využít pouze pro nárokování státního příspěvku a ne pro daňové úlevy v jiném období, než byly prostředky zaplaceny, navrhujeme tyto možnosti:
- snížení měsíčního příspěvku na 1 700 Kč a prostředky pro daňové odpočty zaplatit každý rok jednorázově jako v případě “KLIENTA 2”
- nastavit optimální měsíční příspěvek na 5 700 Kč, klient tak bude pravidelně měsíčně platit částku 4 000 Kč, která se bude započítávat do nároku na daňový odpočet za předpokladu, že klient chce využít maximální daňový odpočet a současně nevyužívá daňového zvýhodnění v jiných daňově podporovaných produktech spoření na stáří
Připomínáme, že je ještě možné započítat i 1 % z kreditní karty KB ( A karta / Lady karta, maximálně do výše 500 Kč měsíčně) a je považován za vlastní příspěvek.
To následně může také ovlivnit možnou výši státního příspěvku a možných daňových odpočtů pro následující rok.
