Ukončení smlouvy - doplňkové penzijní spoření

Možnosti výplaty prostředků z účastnických fondů jsou následující:

1. Starobní penze na určenou dobu, zvláštní formou této penze je "předdůchod"
2. Invalidní penze na určenou dobu
3. Jednorázové vyrovnání
4. Odbytné
5. Jednorázové pojistné pro doživotní penzi
6. Jednorázové pojistné pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu
7. Kombinace výplaty dávek
8. Výplata prostředků při úmrtí účastníka

1. Starobní penze na určenou dobu (min. 3 roky)

• Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
• Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně.

Předdůchod (forma penze na určenou dobu)

Předdůchod umožňuje účastníkům DPS odejít do penze dříve a za výhodnějších podmínek, než poskytuje předčasný starobní důchod od státu.
Jedná se o pravidelnou dávku vyplácenou účastníkovi z jeho naspořených prostředků u penzijní společnosti, a to až 5 let před dosažením důchodového věku (u stanovení věku žen se postupuje jako u mužů stejného data narození). Předdůchod je jeden z výhodných typů výplaty dávky bez zdanění příspěvku zaměstnavatele.

Detailní informace o předdůchodech hledejte ZDE.

2. Invalidní penze na určenou dobu (min. 3 roky)

• Podmínky pro vznik nároku: přiznání invalidního důchodu pro invaliditu 3. stupně a odspořená doba alespoň 36 měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
• Frekvence výplaty: měsíčně nebo kvartálně.
• Při žádosti o výplatu je třeba doložit kopii dokumentu "Rozhodnutí od ČSSZ" a doklad o aktuálnosti čerpání této penze (kopie výpisu z účtu či složenky z poslední doby).
• Invalidní penzi z doplňkového penzijního spoření nelze vyplatit formou jednorázového vyrovnání.

3. Jednorázové vyrovnání

a) Jednorázové vyrovnání účastníkovi

• Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Podmínky pro vznik nároku, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.

b) Jednorázové vyrovnání určené osobě nebo dědici

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024

- pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

  - pokud účastník zemřel a starobní nebo invalidní penze na určenou dobu mu byla již vyplácena, pak je osobě určené vyplaceno jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacené částky.

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023

pokud účastník zemřel po dni, ke kterému mu vznikl nárok na penzi či jednorázové vyrovnání (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), a před jejich vyplacením a určil-li osobu, vyplácí se jednorázové vyrovnání určené osobě. Pokud účastník neuvedl určenou osobu je výplata předmětem dědictví;

  - pokud účastník zemřel a starobní nebo invalidní penze na určenou dobu mu byla již vyplácena, pak je osobě určené vyplaceno jednorázové vyrovnání ve výši dosud nevyplacené částky.

• Vyplácí penzijní společnost.

4. Odbytné

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

• Podmínky pro vznik nároku:
  • minimálně 24 měsíců odspořené doby a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
• Výplata neobsahuje státní příspěvky – ty jsou vráceny Ministerstvu financí.
• Výpovědní lhůta činí 1 měsíc (počítá se od 1. dne měsíce následujícího po doručení do KBPS).
• Výplata odbytného není zpoplatněna (ani do 5 let trvání smlouvy).
• Vyplácí penzijní společnost.

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

• Podmínky pro vznik nároku:

  • úmrtí účastníka před vznikem nároku na starobní penzi, invalidní penzi, jednorázové vyrovnání nebo úhradu jednorázového pojistného do pojišťovny;
  • nárok na tuto výplatu vzniká hned, i po jednom odspořeném měsíci.
• Bez výpovědní lhůty (výplata proběhne v měsíci následujícím po dodání žádosti do KBPS).

• Výplata neobsahuje státní příspěvky – jsou vráceny Ministerstvu financí.

• Vyplácí penzijní společnost.

5. Úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi

• Pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 - podmínky pro vznik nároku: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců
• Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

6. Úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu (min. 3 roky)

• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 120 měsíců.
• Podmínky pro vznik nároku pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023: dosažení věku 60 let a odspořená doba minimálně 60 měsíců.
• Vyplácí zvolená životní pojišťovna.

7.  Kombinace výplaty dávek

• Výplata v kombinaci jednorázového vyrovnání z určené části prostředků a výplata penze starobní, invalidní nebo úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu

8. Výplata prostředků při úmrtí účastníka 

•  Úmrtí ve fázi spoření

a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024

Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).

Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (120 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).

a) Ve smlouvě o DPS je uvedena určená osoba, platné pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023

Pokud účastník doplňkového penzijního spoření zemře a dosud mu nevznikl nárok na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno odbytné (bez státních příspěvků).

Pokud dojde k úmrtí účastníka v době, kdy již splnil podmínky pro vznik nároku na penzi (60 odspořených měsíců a dosažení 60 let věku), bude určené osobě vyplaceno jednorázové vyrovnání (včetně státních příspěvků).

b) Nebyla-li uvedena určená osoba:

Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024.

Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).

Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 120 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).

b) Nebyla-li uvedena určená osoba:

Pokud není ve smlouvě o DPS žádná osoba určena, stanou se prostředky předmětem dědického řízení, pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023.

Do splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) u zemřelého účastníka se prostředky stávají součástí dědického řízení jen formou odbytného (bez státních příspěvků).

Po splnění nároku na dávku (dosažení 60 let a odspoření 60 měsíců) se prostředky stávají součástí dědického řízení formou jednorázového vyrovnání (včetně státních příspěvků).

•  Úmrtí v období výplaty

Pokud je účastníkovi vyplácena penze na určenou dobu, náleží dosud nevyplacená část prostředků určené osobě nebo dědici (pokud účastníkem nebyla určena osoba), a bude vyplacena formou jednorázového vyrovnání včetně státních příspěvků (vyplácí penzijní společnost).