Ukončení smlouvy - penzijní připojištění

Možnosti výplaty prostředků jsou následující:

1. Starobní penze doživotní prostá
2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let
3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi
4. Starobní penze dočasná
5. Jednorázové vyrovnání
6. Výsluhová penze
7. Invalidní penze
8. Pozůstalostní penze
9. Odbytné
10.  Daňové aspekty při ukončení smlouvy TF 

1. Starobní penze doživotní prostá

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + nárok na výplatu (starobní důchod/věk 50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

2. Starobní penze doživotní se zaručenou dobou výplaty 10 let

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, v případě úmrtí účastníka v průběhu prvních 10 let od zahájení výplaty budou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po zbytek zaručené doby.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

3. Starobní penze doživotní s nárokem na pozůstalostní penzi

• Podmínky: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.
• Výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %.
• Vyplácí penzijní společnost do konce života účastníka, po jeho úmrtí jsou prostředky ve stejné výši a frekvenci vypláceny určené osobě nebo dědici po dobu 2 let.
• Možnost mimořádné výplaty první splátky ve výši 1/3 stavu účtu.

4. Starobní penze dočasná

• Podmínky: smlouva uzavřená podle penzijního plánu č. 1, délka spoření 36 měsíců + věk 50 let.
• Vyplácí penzijní společnost po stanovenou dobu.
• Nejrychlejší výplata dávky ve 3 splátkách s roční frekvencí.
• Při výplatě penze na min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

5. Jednorázové vyrovnání

• a) Jednorázové vyrovnání místo penze starobní

Podmínky pro vznik nároku: délka spoření (36/60 měsíců) dle penzijního plánu + věk (50/60 let) dle penzijního plánu.

• b) Jednorázové vyrovnání místo penze invalidní

Podmínky pro vznik nároku: počet odspořených měsíců dle penzijního plánu + invalidita dle penzijního plánu

• c) Jednorázové vyrovnání místo penze výsluhové

Podmínky pro vznik nároku: 180 odspořených měsíců

• Výplata v poměru sjednaném pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků
• Vyplácí penzijní společnost.

6. Výsluhová penze

• Podmínky: 180 odspořených měsíců.
• Vyplácí penzijní společnost.
• Možnost výplaty v poměru sjednaného pro výsluhovou penzi včetně státních příspěvků jednorázovým vyrovnáním, penzí doživotní nebo (u penzijního plánu č. 1) penzí dočasnou.

7. Invalidní penze

• Podmínky: 36 odspořených měsíců + invalidita (I.-III./III. stupně) dle penzijního plánu.
• Vyplácí penzijní společnost jednorázovým vyrovnáním nebo doživotní penzí (při zvolení doživotní penze výplata osvobozena od daně z výnosů - výnosy se nedaní 15 %) 

8. Pozůstalostní penze

• Podmínky: 36 odspořených měsíců na tuto penzi a uvedení určené osoby ve smlouvě (uvedení osoby určené minimálně jeden měsíc)

• Vyplácí se ve formě penze dočasné s minimální délkou výplaty 36 měsíců.

• Při výplatě penze na období min. 10 let se nedaní výnosy (15 %).

TIP: Nejrychleji lze tuto dávku vyplatit volbou penze pozůstalostní na dobu 3 let s roční frekvencí výplaty. Prostředky jsou tak vyplaceny ve třech splátkách v průběhu 25 měsíců.

9. Odbytné

a) Odbytné účastníkovi (při předčasném ukončení smlouvy)

• Podmínky pro vznik nároku: 12 odspořených měsíců a předčasné ukončení smlouvy výpovědí nebo dohodou.
• Jednorázová výplata, neobsahuje státní příspěvky (= SP - vráceny Ministerstvu financí) a výnosy ze SP.
• Výpovědní lhůta činí 2 měsíce, běží od 1. dne následujícího měsíce po doručení výpovědi do KBPS.

b) Odbytné dědici nebo určené osobě (po zemřelém účastníkovi)

• Podmínky pro vznik nároku: úmrtí účastníka kdykoliv po odspoření 1 měsíce.
• Bez výpovědní lhůty.
• Odbytné dědici – pokud není ve smlouvě uvedena určená osoba/osoby.
• Odbytné určené osobě – je vyplaceno v případě, že účastník neodspořil 36 měsíců (nevznikl nárok na pozůstalostní penzi) nebo se všechny určené osoby písemně vzdaly nároku na pozůstalostní penzi.

Pozn.: Pokud účastník zemře v průběhu prvního měsíce spoření a obdrží-li KBPS tuto informaci, smlouva se zruší od počátku a uhrazené prostředky se vrátí na zdrojový účet.